آشنایی با صورت جریان وجوه نقد Cash Flow

تاریخ دوره:
مدت دوره: 8 ساعت

مقدمه

صورت جریان وجوه نقد و اطلاعات تاریخی مربوط به آن می‌تواند در قضاوت نسبت به مبلغ، زمان و میزان اطمینان از تحقق جریان‌های وجوه نقد آتی به استفاده‌کنندگان صورت‌های مالی کمک کند. این اطلاعات، بیانگر چگونگی ارتباط بین سودآوری واحد تجاری و توان آن جهت ایجاد وجه نقد و درنتیجه مشخص کننده کیفیت سود تحصیل شده توسط واحد تجاری است. علاوه بر این، تحلیلگران و دیگر استفاده‌کنندگان اطلاعات مالی اغلب به طور رسمی یا غیر رسمی مدل‌هایی را برای ارزیابی و مقایسه ارزش فعلی جریان‌های وجه نقد آتی واحدهای تجاری به کار می‌برند.

اطلاعات تاریخی مربوط به جریان وجوه نقد می‌تواند جهت کنترل میزان دقت ارزیابی‌های گذشته مفید واقع شود و رابطه بین فعالیت‌های واحد تجاری و دریافت‌ها و پرداخت‌های آن را نشان دهد. هدف از برگزاری این دوره آموزشی آشنایی دقیق شرکت‌کنندگان با صورت جریان وجوه نقد و مسایل مرتبط با آن می‌باشد.

۱- مروری بر مبانی حسابداری (Accounting Bases)

مبنای تعهدی (Accrual Basis)
مبنای نقدی (Cash Basis)

۲- انواع جریانات نقدی

جریان نقد ناشی از فعالیت‌های عملیاتی
جریان نقد ناشی از بازده سرمایه‌گذاری و سود پرداختی بابت تامین مالی
جریان نقدی مربوط به مالیات عملکرد
جریان نقدی ناشی از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری
جریان نقدی ناشی از فعالیت‌های تامین مالی

۳- روش‌های محاسبه جریان نقد ناشی از فعالیت‌های عملیاتی

روش مستقیم
روش غیرمستقیم

۴- ارتباط بین ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد

تفاوت بین سود و جریان وجوه نقد
کنترل جریان وجوه نقد با استفاده از ترازنامه

۵- ارزیابی وضعیت شرکت با امعان نظر به صورت جریان وجوه نقد

تفسیر کیفیت سود شرکت با استفاده از صورت جریان وجوه نقد
شناسایی مشکلات موجود در چرخه عملیاتی شرکت با استفاده از صورت جریان وجوه نقد

اصغر طاهرپور اصل

دکتری حرفه‌ای DBA گرایش مهندسی مالی و مدیریت ریسک؛
بالغ بر ۳۰ سال تجربه حرفه‌ای در بازار پول و تحلیل مالی و اعتباری شرکت‌ها؛
بالغ بر ۲۵ سال سابقه تدریس دوره‌های حرفه‌ای مالی؛
عهده‌داری مدیرکلی واحدهایی از جمله: حسابداری مدیریت، مدیریت ریسک و تطبیق، امور توسعه سرمایه‌های انسانی و آموزش، معاونت برنامه‌ریزی، تحول و ICT مدیر عامل، معاونت مالی و سرمایه‌گذاری.